Luận văn Phân tích thị trường của bánh mềm Hải Châu

Lời mở đầu Đã tham gia vào kinh doanh thì các công ty đều phải chấp nhận cạnh tranh bởi đó là quy luật phổ biến của kinh tế thị trường. Thông qua cạnh tranh, các công ty sẽ có động lực để phát triển và người được lợi cuối cùng là khách hàng. Có nhiều biện pháp để các công ty nâng cao khả năng cạnh tranh của mình và một trong những biện pháp được công ty bánh kẹo Hải Châu lựa chọn đó là đa dạng hoá sản phẩm thông qua việc đầu tư dây chuyền bánh mềm cao cấp Custard Cake. Tuy nhiên, mỗi một sản phẩm đều có chu kỳ sống của nó và như bất kỳ sản phẩm nào trong giai đoạn đầu tiên của mình, bánh mềm Hải Châu đang gặp phải rất nhiều khó khăn. Chính vì vậy, sau một thời gian thực tập tại công ty bánh kẹo Hải Châu em đã lựa chọn đề tài “Phân tích thị trường của bánh mềm Hải Châu” làm luận văn tốt nghiệp của mình để có thể tìm hiểu kỹ về sản phẩm này cũng như thị trường của nó và đóng góp một phần ý kiến vào sự phát triển của bánh mềm Hải Châu. Phần 1- Giới thiệu chung về công ty Bánh kẹo hải châu 1.1. Quá trình hình thành và phát triển công ty Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Châu Tên Doanh nghiệp : Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Châu Tên giao dịch quốc tế : Hai Chau Confectionary Joint Stock Company Địa chỉ :15-Mạc Thị Bưởi -Hai Bà Trưng-Hà Nội Điện thoại : (04) 8624826 / 8621664 Fax : (04) 8621520 Email :haichau@fpt.vn Website : được thành lập năm 1965 trực thuộc Tổng công ty mía đường I, Bộ Nông nghiệp và phát triển nông thôn. Ngành nghề kinh doanh: Kinh doanh các loại bánh, các sản phẩm sôcôla, các loại kẹo, các loại bột gia vị, các sản phẩm đồ uống có cồn và không có cồn. Xuất nhập khẩu trực tiếp các loại nguyên vật liệu, bao bì. Ngoài ra sẽ phát triển thêm ngành nghề kinh doanh thương mại & dịch vụ tổng hợp, cho thuê văn phòng, nhà xưởng. Từ khi thành lập đến nay, Hải Châu đã trải qua 4 giai đoạn phát triển chính: Giai đoạn từ năm 1965-1975 Ngày 16/11/1964 theo Quyết định số 305/QĐBT, Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn đã thành lập Ban kiến thiết và chuẩn bị sản xuất gia công bột mỳ nhằm xây dựng Nhà máy mỳ Hải Châu. Đến ngày 2/9/1965, Nhà máy mỳ Hải Châu chính thức được khánh thành. Năm 1967, nhà máy lắp đặt thêm dây chuyền sản xuất bánh quy, lương khô và kẹo. Giai đoạn từ 1976-1990 Năm 1976, công ty thành lập phân xưởng sấy phun sản xuất sữa đậu nành và bột canh. Năm 1978, công ty thành lập phân xưởng mì ăn liền nhưng đến năm 1989 thì ngừng sản xuất. Năm 1982, công ty đầu tư 12 lò sản xuất Bánh kem xốp. Đây là sản phẩm kem xốp đầu tiên ở phía Bắc. Trong những năm 89-90, cả nước trải qua nhiều khó khăn khủng hoảng, Hải Châu hoạt động không hiệu quả sản phẩm không đủ sức cạnh tranh, thiết bị cũ, lạc hậu. Giai đoạn 1991-2003 Tháng 9/1994, Nhà máy đổi tên thành Công ty bánh kẹo Hải Châu Trong thời gian này, công ty đã thực hiện các hoạt động đầu tư sau: Năm 1991 đầu tư dây chuyền bánh quy Đài Loan công suất 2,12 tấn /ca. Năm 1993 đầu tư dây chuyền kem xốp của Đức công suất 1 tấn/ca. Năm 1994 đầu tư dây chuyền kem xốp phủ sôcôla của Đức với công suất 0,5 tấn / ca. Năm 1996 đầu tư công nghệ sản xuất bột canh I ốt công suất 2-4 tấn/ ca và liên doanh với Bỉ sản xuất Sôcôla. Năm1997, công ty lắp đặt thêm 2 dây chuyền sản xuất kẹo cứng và mềm của Đức. Năm 1998, công ty đầu tư mở rộng dây chuyền sản xuất bánh quy Hải Châu. Năm 2001, công ty đầu tư dây chuyền sản xuất Bánh kem xốp của Đức công suất thiết kế 1,6 tấn/ca và dầy chuyền sản xuất Sôcôla có năng suất rót khuôn 200kg/giờ. Năm 2003, đầu tư mới dây chuyền sản xuất Bánh mềm (Hà Lan), đây là dây chuyền hiện đại, tự động hoá hoàn toàn công suất thiết kế 375kg/h. Giai đoạn 2004 đến nay Từ tháng 12/2004 công ty chính thức chuyển sang hình thức công ty cổ phần với tên gọi Công ty cổ phần bánh kẹo Hải Châu nhằm nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh và phát huy tối đa nguồn vốn góp của Nhà nước cũng như các nguồn vốn khác. Công ty bánh kẹo Hải Châu bước vào một giai đoạn phát triển mới. 1.2. Đặc điểm kinh tế – kỹ thuật chủ yếu và tổ chức bộ máy quản lý của công ty bánh kẹo Hải Châu. 1.2.1. sản phẩm và thị trường của công ty 1.2.1.1.Sản phẩm Thành lập trong những năm đất nước có chiến tranh nên nhiệm vụ sản xuất ban đầu công ty được nhà nước giao cho là sản xuất mỳ lương thực để đáp ứng nhu cầu lương thực, thực phẩm của nhân dân. Cùng với sự phát triển của đất nước, đời sống nhân dân được cải thiện, sản phẩm mỳ lương thực không còn cần thiết nên các sản phẩm của công ty dần chuyển sang nhóm thực phẩm. Từ năm 1991, hoàn cảnh đất nước có nhiều biến động, nền kinh tế chuyển sang cơ chế thị trường nên công ty chỉ tập trung vào sản xuất một số loại thực phẩm nhằm nâng cao tính chuyên môn hoá của dây chuyền sản xuất và đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng. Điều này được thể hiện ở quá trình hình thành và phát triển của công ty: Trong giai đoạn từ 1991- 2001, công ty tập trung vào đầu tư máy móc thiết bị sản xuất các sản phẩm bánh kẹo. Hiện nay, công ty đang duy trì cơ cấu sản phẩm với 7 nhóm sản phẩm chính: Bánh quy, kẹo, sôcôla, bột canh, bánh mềm, lương khô, kem xốp Xem phụ lục 1 . Tuỳ thuộc vào lợi nhuận, tâm lý khách hàng đối với từng loại sản phẩm và thời điểm tiêu thụ mà tỷ lệ sản lượng của các sản phẩm trong từng nhóm sản phẩm chính có sự thay đổi. Vào dịp Tết, công ty tăng sản xuất các loại bánh hộp (bánh Anh đào hộp, Pettit, Cheer hộp, bánh Quy kem hộp, Quy mặn hộp… ), kem xốp, kẹo hộp, sôcôla, bánh mềm để phục vụ nhu cầu biếu quà Tết của khách hàng. Sau Tết, công ty tăng sản lượng của các loại bánh gói nhỏ với màu đỏ ( Vani, Hướng Dương, Quy kem… ) để phục vụ nhu cầu đi lễ. Vào mùa hè, công ty giảm sản lượng của hầu hết các mặt hàng bánh, kẹo (các phân xưởng bánh I, bánh II chỉ sản xuất một ngày từ 1-2 ca) do khả năng tiêu thụ thấp. Kết quả tiêu thụ của các sản phẩm chính trong bốn năm từ năm 2001 đến năm 2004 được thể hiện trong bảng 1.1. Bảng 1.1. Kết quả tiêu hụ các sản phẩm chính Nguồn: Hệ thống văn bản ISO 9001/2000, số liệu đã làm tròn đến đơn vị tấn, sản lượng lương khô được gộp vào sản lượng bánh quy. Đơn vị: Tấn TT Tên SP 2001 2002 2003 2004 1 Bánh quy 5306 5600 5989 7530 2 Kem xốp 1206 1370 1626 1500 3 Kẹo 2409 1500 2288 1853 4 Bột canh 8272 8500 10183 9131 5 Bánh mềm 134 161 6 Sôcôla 456 481 Tổng 17193 16970 20676 20656 Hai sản phẩm bánh mềm và sôcôla được đưa vào sản xuất từ năm 2003 vì vậy để dễ so sánh sự biến đổi về cơ cấu sản lượng sản phẩm trước và sau khi có thêm các nhóm sản phẩm này, tác giả sử dụng hình 1.1. Hình 1.1 cho thấy: Qua 4 năm, cơ cấu sản lượng các sản phẩm của công ty thay đổi không nhiều, các sản phẩm truyền thống (bánh, kẹo, bột canh ) vẫn chiếm tỷ trọng lớn. Mặc dù công ty đã đầu tư 2 dây chuyền mới là dây chuyền sôcôla và dây chuyền bánh mềm nhưng sản lượng của các dây chuyền này vẫn chiếm tỷ trọng rất thấp trong cơ cấu sản lượng. Sản phẩm Sôcôla dù được tiến hành sản xuất từ năm 2002 nhưng khối lượng tiêu thụ thấp ( dưới 1 tấn), đến năm 2003 và 2004 thì sản lượng có tăng thêm nhưng không nhiều, chiếm khoảng 2 %. Hình 1.1. Cơ cấu sản lượng năm 2001 và 2004 Sản phẩm bánh mềm năm 2003 chiếm 0,65 % tổng sản lượng, sau 1 năm, năm 2004 tỉ lệ sản lượng cũng chỉ chiếm 0,78 %. Kết quả này do nhiều nguyên nhân: Máy móc mới sử dụng nên còn nhiều trục trặc phải thường xuyên dừng máy để kiểm tra, sửa chữa, nguyên vật liệu dùng sản xuất chất lượng không cao do yêu cầu giảm giá thành, các sản phẩm này là sản phẩm mới ra đời nên chưa có đủ uy tín trên thị trường,... Công ty cần phải nỗ lực hơn trong tiêu thụ sôcôla và bánh mềm vì đây là hai sản phẩm mới được sản xuất trên dây chuyền có vốn đầu tư cao, khấu hao lớn, công suất lớn nếu không sẽ làm ảnh hưởng đến doanh thu và lợi nhuận của công ty. 1.2.1.2. Thị trường Thị trường theo khu vực địa lý và khách hàng Để thuận tiện cho quản lý, công ty chia thị trường ra các vùng thị trường sau: Khu vực miền Bắc ( các tỉnh miền Bắc, Thanh Hoá, Nghệ An, Hà Tĩnh, Quảng Bình); Khu vực miền Trung (từ Quảng Trị đến Khánh Hoà - quản lý qua chi nhánh miền Trung); Khu vực thành phố Hồ Chí Minh (Thành phố Hồ Chí Minh, các tỉnh miền Đông và các tỉnh miền Tây - quản lý thông qua chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh). Hình 1.2 cho thấy thị trường chủ yếu đối với tất cả các sản phẩm của công ty là ở miền Bắc còn ở các khu vực khác sản lượng chỉ chiếm một tỷ lệ rất nhỏ. Nguyên nhân là do trên thị trường bánh kẹo tồn tại nhiều doanh nghiệp trong khi công ty ở Hà Nội nên việc tập trung khai thác thị trường miền Bắc sẽ có thuận lợi hơn. Sản phẩm bánh kẹo ngoài ảnh hưởng của nhu cầu, thu nhập, lối sống… còn chịu ảnh hưởng của khẩu vị khách hàng trong khi đó giữa miền Bắc và miền Nam có sự khác biệt khá lớn về khẩu vị nên công ty tập trung vào hoạt động tiêu thụ tại các tỉnh miền Bắc và xác định đó là thị trường chủ yếu của mình. Hình 1.2. Tỷ lệ sản lượng sản phẩm tại các vùng thị trường Nguồn: Báo cáo tiêu thụ vùng năm 2004 – phòng KHVT Trung tâm: Trung tâm kinh doanh sản phẩm và dịch vụ. 1 3 4 5 Trong đó: (1) Bánh quy (2) Kem xốp (3) Kẹo (4) Bột canh (5) Sôcôla bánh mềm Để nâng cao sản lượng tiêu thụ, mở rộng các khu vực thị trường, chống được các rủi ro trong kinh doanh, công ty cần phải tìm hiểu nhu cầu của khách hàng các khu vực khác để cải tiến các sản phẩm cho phù hợp với từng vùng miền. Đây cũng là giải pháp mà công ty cổ phần Bánh kẹo Kinh Đô đã áp dụng rất thành công đối với sản phẩm bánh trung thu tại các vùng phía Bắc khi sử dụng cốm, lạc làm nhân bánh. Xuất phát điểm từ một doanh nghiệp nhà nước được thành lập để phục vụ nhu cầu lương thực của nhân dân, Hải Châu lựa chọn nhóm khách hàng chính là những người có thu nhập trung bình và thấp với các sản phẩm truyền thống như: Bánh quy, kẹo, bột canh, lương khô, kem xốp. Tuy nhiên, để đáp ứng với những đòi hỏi của thị trường, với yêu cầu đa dạng hoá kết hợp chuyên môn hoá, và yêu cầu nâng cao uy tín của doanh nghiệp cũng như tăng lợi nhuận, đặc biệt khi đã chuyển đổi sang hình thức công ty cổ phần, công ty đã đưa vào danh mục sản phẩm của mình hai loại sản phẩm mới để phục vụ khách hàng có nhu cầu trung bình và cao là sôcôla và bánh mềm. Với lựa chọn đó, công ty đưa ra hai chiến lược marketing riêng đối với từng nhóm khách hàng: Đối với các sản phẩm truyền thống, công ty tập trung các hoạt động xúc tiến thương mại vào hệ thống các đại lý, trung gian, môi giới. Đối với các sản phẩm mới: công ty tập trung vào hoạt động quảng cáo: Quảng bá, giới thiệu sản phẩm trên các phương tiện thông tin đại chúng, áp phích, panô,… bày bán nhiều tại các siêu thị, trung tâm thương mại… Hệ thống kênh phân phối Dù sản lượng sản phẩm bán tại các khu vực miền Trung, Hồ Chí Minh không lớn nhưng công ty đã lập được một hệ thống kênh phân phối bao phủ trên cả nước Xem phụ lục 2 bao gồm 4 kênh với các đại lý cấp I, cấp II tồn tại trên cả nước. Để các đại lý hoạt động có hiệu quả bên cạnh việc thực hiện các biện pháp giảm giá đối với các đại lý: Giảm giá 5% đối với đại lý cấp I và giảm giá 2 % đối với đại lý cấp II, công ty còn thực hiện chế độ khuyến mại theo lô, làm chương trình bán hàng tiếp thị cho các đại lý cấp I, cấp II, tiến hành các đợt trưng bày, thực hiện chế độ thưởng quý, thưởng tháng theo doanh thu. Sau mỗi năm, công ty tổ chức Hội nghị khách hàng với khách mời là các đại lý với mục đích: Tổng kết kết quả hoạt động cả năm của công ty, khen thưởng đại lý có thành tích tiêu thụ tốt, lắng nghe ý kiến đóng góp của đại lý để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh. Ngoài ra, để tạo sự gắn bó chặt chẽ với đại lý và tạo động lực tốt cho hoạt động của các đại lý, công ty thực hiện việc tuyển người của đại lý vào làm việc cho công ty tại khu vực thị trường cũng như tại các phân xưởng sản xuất. Đây chính là một cách thức mà công ty lựa chọn để nâng cao khả năng cạnh tranh của mình và tạo sự khác biệt của công ty đối với các doanh nghiệp khác trên thị trường. Hình 1.3. Hệ thống kênh phân phối Công ty Đại lý cấp I Đại lý cấp II Trung tâm KD DV SP Bán lẻ Trung gian môi giới Người tiêu dùng Kênh 1 Kênh 2 Kênh 3 Kênh 4 1.2.2.Đặc điểm kỹ thuật chủ yếu của công ty Công nghệ và cơ sở vật chất kỹ thuật Quy trình công nghệ sản xuất ở công ty giống như nhiều doanh nghiệp sản xuất bánh kẹo khác. Đó là sản xuất theo quy trình sản xuất giản đơn. công ty có nhiều phân xưởng, mỗi phân xưởng có một quy trình sản xuất riêng biệt và cho ra những sản phẩm khác nhau, trên cùng một dây chuyền công nghệ có thể sản xuất nhiều loại sản phẩm thuộc cùng một chủng loại. Trong từng phân xưởng, việc sản xuất được tổ chức khép kín, riêng biệt. Sản xuất thuộc loại sản xuất hàng loạt, chu kì sản xuất ngắn, hầu như không có sản phẩm dở dang, sản phẩm ổn định. Sau khi sản phẩm của phân xưởng hoàn thành, bộ phận KCS sẽ kiểm tra để xác nhận chất lượng sản phẩm. Công ty có 6 phân xưởng với 11 dây chuyền sản xuất riêng được thể hiện trong phụ lục 3. Trong các dây chuyền thiết bị này, có những dây chuyền đã tồn tại rất lâu như dây chuyền bánh quy - phân xưởng bánh I đã tồn tại 40 năm, sử dụng hết khấu hao nhưng chưa được thay thế làm ảnh hưởng đến chất lượng, giá thành sản phẩm. Nguyên vật liệu Mặc dù số loại sản phẩm của công ty nhiều nhưng thành phần của các sản phẩm không có sự khác biệt lớn (ví dụ các sản phẩm kẹo chỉ khác nhau tinh dầu, phẩm màu) nên đã tạo thuận lợi cho công tác quản lý nguyên vật liệu của công ty. Các nguyên liệu chính: Bột mỳ, đường, sữa, muối, nha.. được mua từ trong nước nhằm chủ động về nguồn nguyên liệu tránh ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty đồng thời giảm giá nguyên liệu để tiết kiệm tối đa chi phí sản xuất. Các nguyên liệu khác như: Sữa, chất thơm, phụ gia thực phẩm … được nhập ngoại do nguồn nguyên liệu trong nước không đáp ứng đủ yêu cầu . Đây là một khó khăn lớn của công ty vì đồng tiền thanh toán được sử dụng là các ngoại tệ mạnh như đô la Mỹ, Euro nên chi phí cho các loại nguyên liệu này cũng biến đổi theo giá ngoại tệ. Vị trí mặt bằng sản xuất Diện tích mặt bằng ( tính cả phần mở rộng ) 55.000m2. Trong đó: Nhà xưởng : 23.000m2 Kho bãi : 5.000m2 Văn phòng : 3.000m2 Phục vụ công cộng : 24.000m2 1.2.3.Cơ cấu tổ chức sản xuất và cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý 1.2.3.1.Tổ chức bộ máy quản lý của công ty Tổ chức bộ máy của công ty được thực hiện theo Điều lệ tổ chức và hoạt động của Công ty cổ phần bánh kẹo Hải Châu ( căn cứ theo điều 69 Luật Doanh nghiệp) bao gồm: Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị, Ban điều hành và Ban kiểm soát. Ngoài ra còn có 07 Phòng ban, 01 Trung tâm, 02 Chi nhánh, 07 Phân xưởng. Tổ chức hoạt động của công ty được thể hiện trên hình 1.4. Hình 1.4 Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý Nguồn: Báo cáo về phương án cổ phần hoá 12/04-Phòng Tổ chức Đại hội đồng cổ đông Hội đồng quản trị Ban kiểm soát Ban kiểm soát Ban giám đốc Ban giám đốc Các phân xưởng Các phòng ban Phòng Tổ chức lao động Phòng Kỹ thuật Phòng Hành chính Phòng Kế toán tài chính Phòng Kế hoạch vật tư Ban xây dựng cơ bản Ban bảo vệ Phân xưởng bánh 1 Phân xưởng bánh 2 Phân xưởng bánh mềm Phân xưởng bánh 3 Phân xưởng kẹo Phân xưởng bột canh Phân xưởng phục vụ Trung tâm kinh doanh dịch vụ và sản phẩm Văn phòng đại diện tại Đà Nẵng Văn phòng đại diện tại TP. HCM 1.2.3.2.Lao động Số lượng và cơ cấu lao động Tại thời điểm 30/06/2004, tổng số lao động công ty có: 1069 người. Trong đó:1062 người đang làm việc và 07 người đang tạm nghỉ việc (do không có nhu cầu). Căn cứ vào kế hoạch sản lượng hàng tháng thì nhu cầu sử dụng lao động trực tiếp: 710 người. Để quản lý lao động, công ty phân loại lao động theo các tiêu thức sau: Bảng 1.2. Các cách phân loại lao động Nguồn: phòng Tổ chức Tiêu thức phân loại Số lượng (người) % Theo giới tính Nữ 359 66,4 Nam 710 33,58 Theo hợp đồng Hợp đồng không xác định thời hạn 600 56,13 Hợp đồng 1-3 năm 363 33,96 Hợp đồng thời vụ 106 9,92 Theo trình độ lao động Đại học trở lên 184 17,21 Cao đẳng, trung cấp 59 5,52 Công nhân kỹ thuật 721 67,45 Lao động phổ thông 105 9, 82 Hình 1.5 cho thấy lao động của công ty chủ yếu là những người đã qua đào tạo ( chỉ có 10 % là lao động phổ thông) và phần lớn họ gắn bó lâu dài với công ty (56 % hợp đồng không xác định thời hạn). Đây là một điểm mạnh giúp công ty thực hiện các hoạt động một cách có hiệu quả vì trong các nguồn lực thì nguồn nhân lực là yếu tố quan trọng nhất. Hình 1. 5 Cơ cấu lao động theo hợp đồng và trình độ Do sản phẩm có tính mùa vụ cao, công ty duy trì 10 % lao động theo hợp đồng thời vụ để giảm bớt các loại chi phí. Tiền lương và các chế độ phúc lợi Về tiền lương: Do đặc điểm sản xuất, công ty sử dụng cả hai hình thức trả lương là lương thời gian (áp dụng cho cán bộ, nhân viên các phòng ban, phân xưởng ) và lương sản phẩm ( chủ yếu là lương sản phẩm tập thể còn lương sản phẩm cá nhân chỉ áp dụng đối với công nhân gói kẹo). Thu nhập bình quân toàn công ty(triệu đồng/tháng/người) Năm 2001: 0,952 Năm 2003: 1,2 Năm 2002: 1,03 Năm 2004: 1,1 Các chế độ phúc lợi: Đối với mỗi nhân viên, công ty đều thực hiện đóng góp bảo hiểm theo quy định. Hàng năm, công ty thực hiện khám sức khoẻ cho mọi nhân viên, tổ chức các hoạt động đào tạo, tập huấn nâng cao trình độ cho công nhân viên đồng thời trang bị đầy đủ các thiết bị bảo hộ lao động cho công nhân . Công ty cũng thường xuyên tổ chức các cuộc thi văn nghệ, thể dục thể thao nhằm nâng cao đời sống tinh thần cho cán bộ, công nhân viên. 1.2.3.3.Vốn Vốn điều lệ của công ty tại thời điểm thành lập là 45.000.000.000 đồng (Bốn mươi năm tỷ Việt Nam đồng) Nguồn: Điều lệ công ty cổ phẩn bánh kẹo Hải Châu . Số vốn này được chia thành 4.500.000 cổ phần. Mệnh giá một cổ phần: 100.000đ. Tỷ lệ vốn Điều lệ được phân chia theo Quyết định số 3656/ QĐ/ BNN-TCCB ngày 22/10/2004V/v chuyển Doanh nghiệp Nhà nước công ty Bánh kẹo Hải Châu thành công ty Cổ phần của Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn như sau: Tỷ lệ cổ phần Nhà nước: = 58,00% VĐL = 26.100.000.000 đồng = 261.000 cổ phần Tỷ lệ cổ phần bán cho người lao động trong doanh nghiệp: = 38,70% VĐL = 11.415.000.000 đồng = 116.050 cổ phần Tỷ lệ cổ phần bán cho các đối tượng ngoài Doanh nghiệp: = 3,30% VĐL = 1.485.000.000 đồng = 14.850 cổ phần 1.3.Kết quả sản xuất kinh doanh & môi trường kinh doanh của công ty 1.3.1.tình hình sản xuất kinh doanh 1.3.1.1. Kết quả và hiệu quả hoạt động tổng hợp (2001- 2004) Kết quả kinh doanh của công ty thời gian qua được thể hiện trên bảng 1.3 và 1.4: Bảng 1.3.Tình hình tài chính và KQ sxkd 2001-2004 Nguồn: Báo cáo tình hình tài chính và kết quả sản xuất kinh doanh 4 năm từ 2001-2004 của công ty bánh kẹo Hải Châu gửi đại hội cổ đông sáng lập công ty cổ phần bánh kẹo Hải Châu Đơn vị: Chi phí (triệu đồng ), sản lượng (tấn) STT Chỉ tiêu 2001 2002 2003 2004 So sánh 02/01 03/02 04/03 I Tình hình TC 1 Tổng tài sản 82569,3 13231,9 157820,3 166062,6 160,3 119,3 105,2 TSLĐ& ĐTNH 44657,8 49210,7 49523,1 50165,5 110,2 100,6 101,3 TSCĐ& ĐTDH 37911,5 83107,2 108297,2 115897,1 219,2 130,3 107 2 Tổng NV 82569,3 132317,9 157820,3 166062,6 160,3 119,3 105,2 Nợ phải trả 55867,9 104535,2 135342,9 139014,7 187,1 129,5 102,7 Vốn CSH 26701,4 27782,7 22477,4 27047,9 104,1 80,9 120,3 Nguồn vốn KD 26701,4 27805,7 25678,4 23244,9 104,1 92,3 90,5 Nguồn khác 0 -23 -3201 3803 II KQSXKD 1 Doanh thu 148710 170855 186869 185936 115 109,3 99,5 2 Giá trị TSL 136393 156931 176943 177531 117 113 100,3 2 Lợi nhuận 499,4 400,4 121 15,3 80,2 30,2 12,6 3 Nộp NS Nộp ngân sách bao gồm: Chi phí sử dụng đất, chi phí sử dụng vốn nhà nước, thuế thu nhập doanh nghiệp….. 16552 18286 19745 16383 110,5 108 83 III SP chủ yếu 1 Bánh quy 5306 5600 5989 7530 105,5 107 125,7 2 Kem xốp 1206 1370 1626 1500 113,6 118,7 92,3 3 Kẹo 2409 1500 2288 1853 62,3 152,5 81 4 Bột canh 8272 8500 10183 9131 102,8 119,8 90 4 Bánh mềm 134 161 120 5 Sôcôla 456 481 105,5 Tổng 16970 20676 20656 98,7 121,8 99,9 IV Lao động 1 Số LĐ (ng) 1150 1200 1072 1069 104,3 89,3 99.7 2 T. nhập BQ 952 1030 1200 1200 108,2 100 100 Bảng 1.4.Tổng hợp kết quả sản xuất kinh doanh (2001-2004) Nguồn: Báo cáo tình hình tài chính và kết quả sản xuất kinh doanh 4 năm từ 2001-2004 của công ty bánh kẹo Hải Châu gửi đại hội cổ đông sáng lập công ty cổ phần bánh kẹo Hải Châu Stt Chỉ tiêu 2001 2002 2003 2004 1 Giá trị tổng sản lượng 136393 156931 176943 177531 So kế hoạch (%) 107 103 99 So năm trước (%) 117 113 100,3 2 Doanh thu 148710 170855 186869 185936 So kế hoạch (%) 115 105 96 So năm trước (%) 115 109,3 99,5 3 Nộp ngân sách 16552 18286 19745 16383 So kế hoạch (%) 117 100 102 So năm trước (%) 110 108 83 4 Lợi nhuận thực hiện 499,4 400,4 121 15,3 Hình 1.6 cho thấy có sự khác biệt giữa sự thay đổi giá trị tổng sản lượng và doanh thu qua các năm: Giá trị tổng sản lượng năm nào cũng tăng (dù tốc độ tăng có giảm) còn doanh thu thì năm 2004 giảm so với 2003 (giảm 0,05 %). Điều này do nhiều nguyên nhân mà nguyên nhân quan trọng nhất là do giá các yếu tố đầu vào đều tăng nhưng công ty vẫn cố gắng duy trì mức giá bán cũ để không ảnh hưởng đến sản lượng tiêu thụ. Cũng như bất kỳ một doanh nghiệp nhà nước nào, công ty bánh kẹo Hải Châu luôn cố gắng hoạt động có hiệu quả để mang lại nguồn thu ngân sách lớn cho nhà nước. Tuy nhiên, do năm 2004 có nhiều khó khăn nên công ty đã không thể duy trì mức tăng tiền nộp ngân sách cho nhà nước (năm 2004 giảm 17% so với 2003). Có thể nói năm 2004 là một năm đặc biệt khó khăn đối với công ty khi hầu hết các kết quả sản xuát kinh doanh đều giảm sút. Vì vậy, năm 2005, công ty cần có nhiều nỗ lực hơn để giảm bớt những yếu kém đã gặp trong năm 2004 nhất là trong việc tăng lợi nhuận (năm 2003: Giảm 69,8 % so với 2002, năm 2004 giảm: 87,4 % so với 2003 ) đặc biệt khi công ty đã hoàn thành xong việc chuyển đổi từ doanh nghiệp nhà nước sang công ty cổ phần. Hình 1.6.Giá trị tổng sản lượng và doanh thu 4 năm ( 2001 - 2004) 1.3.1.2.Nguyên nhân ảnh hưởng kết quả sản xuất kinh doanh Trải qua 40 năm tồn tại và phát triển, Hải Châu đã xây dựng được một thương hiệu có uy tín trên thị trường: “Hải Châu – Chỉ có chất lượng vàng” với các sản phẩm truyền thống: Bánh quy, lương khô, kẹo, kem xốp, bột canh. Đây là điểm mạnh lớn nhất và gần như là duy nhất của doanh nghiệp so với các doanh nghiệp khác. Trong khi đó, doanh nghiệp gặp rất nhiều khó khăn do nhiều nguyên nhân tác động tới hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Nguyên nhân khách quan: - Khách hàng mục tiêu là những có thu nhập trung bình và thấp do đó doanh nghiệp phải bán sản phẩm với giá rẻ dẫn đến lâu thu hồi vốn. - Một số dây chuyền thiết bị đã sử dụng lâu khiến cho số lượng sản phẩm hỏng nhiều ảnh hưởng đến chi phí sản xuất và giá thành sản phẩm. - ảnh hưởng của chi phí đầu tư, lãi vay, khấu hao phát sinh ở những năm đầu sau đầu tư trong khi sản phẩm mới chưa xâm nhập được thị trường, máy móc thiết bị chưa đạt công suất thiết kế khiến cho chi phí cao, doanh thu thấp, hiệu quả thấp. - ảnh hưởng trượt giá ngoại tệ. Công ty thực hiện đầu tư , sản xuất với nhiều nguyên liệu nhập khẩu bằng ngoại tệ mà chủ yếu là đô la Mỹ và Euro trong khi đó giá của hai đồng tiền đó luôn biến động làm chi phí tăng. - ảnh hưởng của giá vật tư thế giới: Tốc độ tăng giá vật tư lớn hơn tốc độ tăng giá bán sản phẩm đặc biệt là các vật tư chiếm tỷ trọng lớn. - ảnh hưởng của chế độ nhà nước về thuế : Nguyên liệu sản xuất đường kính: Thuế đầu vào được khấu trừ 5% trong khi thuế đầu ra chịu 10 % làm tăng chi phí sản xuất. - ảnh hưởng của thị trường tiêu thụ sản phẩm: Công ty chịu sự cạnh tranh của các doanh nghiệp khác ngoài ra còn bị cạnh tranh bởi hàng giả, hàng nhái. Các sản phẩm truyền thống có nhiều đối thủ cạnh tranh trong khi công ty chưa có nhiều cải tiến, sản phẩm chưa nổi trội, khác biệt. Ngoài ra còn một số nguyên nhân khác. Nguyên nhân chủ quan: - Bên cạnh một số sản phẩm truyền thống, công ty có đưa vào sản xuất 2 loại sản phẩm mới nhưng chất lượng chưa ổn định, tiêu thụ chậm, dây chuyền chưa phát huy hết công suất. - Trong quá trình sản xuất công ty cũng gặp nhiều khó khăn về kỹ thuật chưa được giải quyết hết làm ảnh hưởng đến việc tăng công suất sản phẩm, giảm giá thành. - Tiếp thị thị trường chưa nhạy bén với thị trường làm cho các sản phẩm đặc biệt là sản phẩm mới tiêu thụ chậm, sản phẩm phải tái chế sử dụng cho các sản phẩm phụ khác tỉ lệ thu hồi vốn thấp. 1.3.2.Cách thức phân phối lợi nhuận Là một doanh nghiệp nhà nước, công ty tuân thủ những quy định của nhà nước về phân phối lợi nhuận. Do trong 2 năm 2003 và 2004, công ty thực hiện đầu tư nhiều nên công ty dành một phần lớn trong tổng số tiền trích lập quỹ để dành cho quỹ đầu tư phát triển. Lợi nhuận sau thuế Bù các khoản lỗ năm trước Nộp tiền thu sử dụng vốn ngân sách Trừ các khoản tiền phạt Trích lập các quỹ của doanh nghiệp Quỹ dự phòng tài chính 10% Quỹ đầu tư phát triển 78 % Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc 5% Quỹ khen thưởng phúc lợi 7