Bài giảng Thẩm định tín dụng ngắn hạn - Phùng Hữu Hạnh

THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN 11/2012 ThS. Phùng Hữu Hạnh Thẩm định năng lực pháp lý KHDN Tài liệu thẩm định: GCNĐKKD, Điều lệ, Chứng chỉ hành nghề (nếu có), Quyết định bổ nhiệm GĐ, Biên bản họp HĐQT/HĐTV về việc xin cấp tín dụng, Văn bản về việc cử người đại diện ký kết hợp đồng tín dụng với ngân hàng ThS.Phùng Hữu Hạnh 2 Đối tượng không được cho vay HĐQT, Ban TGĐ, BKS của tổ chức tín dụng, pháp nhân là cổ đông có đại diện trong HĐQT của tổ chức tín dụng đó Cha mẹ, vợ chồng, con của HĐQT, BTGĐ, BKS tổ chức tín dụng Công ty chứng khoán của chính tổ chức tín dụng đó . ( Điều 126 Luật các tổ chức tín dụng) ThS.Phùng Hữu Hạnh 3 Đối tượng hạn chế cấp tín dụng Không được cấp tín dụng tín chấp hoặc điều kiện ưu đãi cho: Kế toán trưởng tổ chức tín dụng Cổ đông lớn, cổ đông sáng lập Công ty con, cty liên kết của tổ chức tín dụng . ( Điều 127 Luật các tổ chức tín dụng) ThS.Phùng Hữu Hạnh 4 Nhóm khách hàng có liên quan Vợ chồng, cha mẹ, con cái, anh chị em Công ty mẹ, công ty con Công ty và cổ đông lớn Công ty và người quản lý, thành viên BKS (hoặc gia đình của họ) . ( Điều 127 Luật các tổ chức tín dụng ) ThS.Phùng Hữu Hạnh 5 Giới hạn tín dụng đối với nhóm khách hàng có liên quan Tổng dư nợ tín dụng đối với nhóm khách hàng liên quan không vượt quá 25% vốn tự có của ngân hàng (đối với 1 khách hàng bình thường là 15%) Xử lý trường hợp vượt: Hợp vốn để cấp tín dụng Trình Thủ tướng xem xét trường hợp cụ thể ThS.Phùng Hữu Hạnh 6 Thẩm định năng lực quản lý Đánh giá mô hình tổ chức: Có phù hợp với lĩnh vực kinh doanh, quy mô doanh nghiệp ? Mức độ chuyên môn hóa Trình độ nhân sự ThS.Phùng Hữu Hạnh 7 Phương pháp và tài liệu thẩm định Phương pháp: phân tích báo cáo tài chính Tài liệu: Báo cáo tài chính doanh nghiệp bao gồm Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết quả kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài chính ThS.Phùng Hữu Hạnh 8 Phân tích báo cáo tài chính Phân tích sự biến động của kết quả kinh doanh và các khoản mục chính trên CĐKT Phân tích tỷ số: Nhóm tỷ số thanh khoản Nhóm tỷ số hiệu quả hoạt động Nhóm tỷ số khả năng sinh lời Nhóm tỷ số cấu trúc vốn ThS.Phùng Hữu Hạnh 9 Nhóm tỷ số thanh khoản ThS.Phùng Hữu Hạnh 10 Tỷ số thanh toán = hiện hành Tỷ số thanh toán nhanh = Tỷ số thanh toán = tiền mặt Nhóm tỷ số hoạt động Vòng quay hàng tồn kho = Số ngày tồn kho bình quân = Vòng quay khoản phải thu = Số ngày phải thu bình quân = ThS.Phùng Hữu Hạnh 11 Nhóm tỷ số hoạt động Vòng quay = khoản phải trả Số ngày phải trả = bình quân ThS.Phùng Hữu Hạnh 12 Nhóm tỷ số khả năng sinh lời ROE = ROA = Tỷ lệ lãi ròng = ThS.Phùng Hữu Hạnh 13 Nhóm tỷ số nợ ThS.Phùng Hữu Hạnh 14 Tỷ số nợ trên tài sản = Tỷ số nợ trên vốn chủ sở hữu = Tỷ số thanh toán lãi vay = Phân tích DuPont ROE = ThS.Phùng Hữu Hạnh 15 Tỷ lệ lãi ròng Vòng quay tài sản Tỷ lệ đòn bẩy Tính pháp lý của PAVV Phương án kinh doanh có phù hợp chức năng kinh doanh của doanh nghiệp ? Được cơ quan chức năng cho phép ? Được người đại diện có thẩm quyền của doanh nghiệp ký tên ? Các hợp đồng kinh tế liên quan có hợp pháp ? ThS.Phùng Hữu Hạnh 16 Căn cứ xác định hạn mức tín dụng Nhu cầu vay vốn của khách hàng Kế hoạch tài chính của doanh nghiệp Giá trị tài sản đảm bảo Khả năng nguồn vốn của ngân hàng ThS.Phùng Hữu Hạnh 17