Bài giảng Hệ thống thông tin kế toán 1 - Chương 6: Lập Báo cáo tài chính trên bảng tính - Vũ Quốc Thông

Vũ Quốc Thông 10/16/2015 TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN Hệ Thống Thông Tin Kế Toán 1 Chương 6 Lập báo cáo tài chính trên bảng tính Mục tiêu Giải thích mối quan hệ giữa các 1 báo cáo tài chính và nguồn dữ liệu Ứng dụng công cụ hàm để truy 2 xuất dữ liệu và trình bày thông tin 2 1 Vũ Quốc Thông 10/16/2015 Lập bảng cân đối kế toán 3 Biểu mẫu 4 2 Vũ Quốc Thông 10/16/2015 Truy xuất D/L Cơ sở dữ liệu Sheet Sheet BDMTK SOKTMAY Bảng cân đối kế toán 5 Biểu mẫu 6 3 Vũ Quốc Thông 10/16/2015 Mã TSNV 7 Ví dụ BDMTK BCĐKT 8 4 Vũ Quốc Thông 10/16/2015 Phân tích Tổng quát BDMTK BCĐKT TK loại 1, 2 => Phần TS TK loại 3, 4 => Phần NV 9 Phân tích Ngoại lệ • TK loại 1, 2 với giá trị âm trên BDMTK Tài khoản Chỉ tiêu trên BDMTK trên BCĐKT TK 1311* Người mua trả tiền trước ngắn hạn (300-310-312) TK 1312* Người mua trả tiền trước dài hạn (300-330-332) TK 138* hoặc Phải trả ngắn hạn khác TK 141* (300-310-319) 10 5 Vũ Quốc Thông 10/16/2015 Phân tích Ngoại lệ • TK loại 3, 4 với giá trị âm trên BDMTK Tài khoản Chỉ tiêu trên BDMTK trên BCĐKT TK 3311* Trả trước cho người bán ngắn hạn (100-130-132) TK 3312* Trả trước cho người bán dài hạn (200- 210-212) TK 333* Thuế và các khoản phải thu Nhà nước (100-150-153) TK 337* Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng (100-130-134) TK 338* Phải thu ngắn hạn khác (100-130-136)11 Phân tích Ngoại lệ • TK 214* và TK 229* khi lên BCĐKT thể hiện giá trị âm 12 6 Vũ Quốc Thông 10/16/2015 BDMTK Các cột điều chỉnh 13 • Hướng dẫn 14 7 Vũ Quốc Thông 10/16/2015 Lập báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 15 Biểu mẫu 16 8 Vũ Quốc Thông 10/16/2015 Truy xuất D/L Cơ sở dữ liệu Sheet Sheet BDMTK SOKTMAY Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 17 Biểu mẫu SOKTMAY 18 9 Vũ Quốc Thông 10/16/2015 Ví dụ BC KQHDKD Điều kiện TKGHINO TKGHICO * 511* 19 Công cụ hàm ? Hàm DSUM = DSUM (database, field, criteria) Database: bảng dữ liệu bao gồm cả cột tiêu đề Field: địa chỉ của cột cần tính tổng Criteria: điều kiện cần tính tổng 20 10 Vũ Quốc Thông 10/16/2015 • Hướng dẫn 21 Ví dụ (tt.) BC KQHDKD Điều kiện TKGHINO TKGHICO 511* 521* 22 11 Vũ Quốc Thông 10/16/2015 Công cụ hàm ? Hàm DSUM = DSUM (database, field, criteria) Database: bảng dữ liệu bao gồm cả cột tiêu đề Field: địa chỉ của cột cần tính tổng Criteria: điều kiện cần tính tổng 23 • Hướng dẫn (tt.) 24 12 Vũ Quốc Thông 10/16/2015 Lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ 25 Biểu mẫu 26 13 Vũ Quốc Thông 10/16/2015 Truy xuất D/L Cơ sở dữ liệu Sheet Sheet BDMTK SOKTMAY Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 27 Biểu mẫu SOKTMAY 28 14 Vũ Quốc Thông 10/16/2015 SOKTMAY Lọc theo TK111*, TK112* 29 Ví dụ 30 15 Vũ Quốc Thông 10/16/2015 • Hướng dẫn 31 Tóm lại Giải thích mối quan hệ giữa các 1 báo cáo tài chính và nguồn dữ liệu Ứng dụng công cụ hàm để truy 2 xuất dữ liệu và trình bày thông tin 32 16